中國企業境外投資核準（備案）指南
隨著中國對外開放及“一帶一路”建設的深入推進，越來越多的中國企業開始在境外投資。為規範中國企業的境外投資活動，中國商務部、國家發展和改革委員會等部門相繼制定了相應的管理辦法。根據相關管理辦法的規定，中國企業在開展境外投資前，應依法向商務主管部門、發改委申請辦理境外投資核準或備案手續。完成前述核準或備案程序後，在向境外企業出資前，中國企業還應申請辦理境外直接投資外匯登記。
啟源特編制中國企業境外投資核準或備案指南如下，以供有境外投資計劃的中國企業參考。
一、
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商務部門核準或備案
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根據中國商務部頒布的《境外投資管理辦法》規定，企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。不涉及前述情形的境外投資則實行備案管理。
具體而言，以下情形須申請境外投資核準：
- 在敏感國家或地區進行境外投資
敏感國家或地區包括與中華人民共和國未建交的國家或地區、受聯合國制裁的國家或地區、發生戰爭、內亂的國家或地區。
- 投資項目涉及敏感行業
敏感行業包括涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。如武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒等。
根據商務主管部門的規定，以下境外投資不予核準或備案：
- 境外企業經營範圍涉及金融行業（即銀行、保險、證券等）由金融行業主管部門辦理；
- 境外投資房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、酒莊等領域暫不予核準或備案；
- 在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺暫不予核準或備案；
- 涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資不予核準或備案；
- 運用中國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資不予核準或備案；
- 賭博業、色情業等境外投資不予核準或備案；
- 中國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資不予核準或備案；
- 其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資不予核準或備案。
通常情況下，在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺商務主管部門暫不予核準或備案，但以下四種情形除外：
- 國務院批準設立的境外投資基金；
- 為境外上市目的設立的特殊目的公司；
- 最終控制的資產在境內的境外投資，為其境外設立第一層級平臺公司辦理備案手續；
- 為境外發債目的設立的投資平臺（境內投資主體應事先取得國家發改委的備案確認文件）。
商務部門核準的法定辦結時限為30個工作日，備案的法定辦結時限則為3個工作日。實際辦結時間以具體受理部門的辦理時限為準。
完成商務部門的核準或備案程序後，商務主管部門會向中國企業簽發《企業境外投資證書》及《境外中資企業（機構）報到登記表》。《企業境外投資證書》的有效期限為2年，企業自領取證書之日起2年內，未有實際開展境外投資的，即未前往其開戶銀行辦理境外直接投資外匯登記手續的，證書自動失效。
境外企業完成註冊後，境外企業的中方負責人須持《境外中資企業（機構）報到登記表》、《企業境外投資證書》復印件、境外企業註冊文件復印件等資料，當面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時向中國駐外使領館經商處室報到登記，完成報到後須將《境外中資企業（機構）報到登記表》的回執聯原件交回境內商務主管部門保存。 |
二、
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發改委核準或備案
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根據中國國家發展和改革委員會頒布的《企業境外投資管理辦法》，發改委對中國企業境外投資也實行核準和備案管理。實行核準管理的範圍是境內企業直接或通過其控制的境外企業在境外開展的敏感類項目，即涉及敏感國家和地區、敏感行業的項目。實行備案管理的範圍是境內企業在境外直接開展的非敏感類項目。
中國企業應在其為境外投資項目投入資產、權益或提供融資、擔保之前取得境外投資項目核準文件或備案通知書。
發改委核準的法定辦結時限為20個工作日，備案的法定辦結時限則為7個工作日。實際辦結時間以具體受理部門的辦理時限為準。
發改委簽發的境外投資項目核準文件、備案通知書的有效期限也是2年。如需延長有效期限，投資主體應當在有效期限屆滿30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期限的申請。
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外匯登記
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中國企業在完成發改委及商務部門的核準或備案後，在向境外出資前，應向其開戶銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。銀行通過外匯管理局資本項目信息系統為境內企業辦理境外直接投資外匯登記手續後，中國企業可憑業務登記憑證到銀行辦理後續資金購付匯手續，將境外直接投資資金匯出境外。外匯登記的辦結時限以具體開戶行的辦理時限為準。
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