北卡羅來納州公司年檢及日常維護指引
所有於北卡羅來納州登記註冊的公司, 日常維護運營必須嚴格依照北卡羅來納州公司法進行。以下是北卡羅來納州成立的公司各項年檢要求, 日常維護以及本公司所提供的其他商業服務和報價一一列明如下, 供您參考。
一、
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年檢要求 |
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1、
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年檢報告
所有於北卡羅來納州註冊的股份有限公司或者LLC公司必須每年向北卡羅來納州政府提交年檢報告 (Annual Report)。北卡羅來納州年檢報告於每年4月15日截止申報。
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2、
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註冊地址和註冊代理
北卡羅來納州法律規定, 所有公司都必須有一個位於北卡羅來納州的註冊代理代其接收法律文書，且這個註冊代理必須在北卡羅來納州有實際地址。啟源可為您提供一個位於北卡羅來納州的公司作為您公司的註冊代理, 一個位於北卡羅來納州的地址作為您公司的註冊地址並進行日常維護和更新
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3、
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北卡羅來納州特許經營稅（200美元之內）
北卡羅來納州特許經營稅只適用於在北卡羅來納州註冊成立或有有來自北卡羅來納州的收入的股份有限公司，和選擇用股份有限公司形式報稅的LLC公司。特許經營稅最低為200美元。
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4、 |
商業執照更新 (需收取額外費用)
北卡羅來納州政府要求已取得北卡羅來納州商業執照的公司, 需定期更新執照。過期日期會在其執照上標明。
啟源會在截止日期兩個月前通知您年檢事項以及執照更新提醒。
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二、
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相關稅務服務 |
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1、
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企業所得稅申報 |
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(1)
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聯邦所得稅申報
根據國稅局 (IRS) 規定, 所有公司無論他們是否有應納稅所得額, 若按照日歷年度報稅，則必須在每年3月15日（LLC格式）或4月15日（股份有限公司）或之前提交所得稅申報表。所得稅申報可申請延期，延期後的截止日期為9月15日（LLC公司）或10月15日（股份有限公司）。需要註意的是，即使延長了申報時間, 公司也必須在納稅申報表的截止日期 (不包含延期) 前支付所有的應交稅款，否則會產生相應的罰款和利息。
註意：LLC公司作為穿透主體（Pass-through entity）報稅時，不需要繳納聯邦所得稅，但仍需要每年進行申報。 LLC公司也可選擇作為股份有限公司來報稅，此時需要每年進行申報，並繳納相應稅費。
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(2)
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北卡羅來納州所得稅申報
若公司在北卡羅來納州成立、在州內經營、或有來自北卡羅來納州的收入，則必須申報並支付北卡羅來納州公司所得稅。截止日期為公司稅務年度結束後第四個月的第15天，通常為4月15日。如果截止日期當天為周末或法定節假日，則順延到下一個工作日。
2019年1月1日後，北卡羅來納州股份有限公司所得稅稅率為2.5%。在新澤西州開展業務的LLC公司報稅主體的選擇遵從於聯邦報稅條例。
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2、 |
工資稅以及相關服務 |
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(1)
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聯邦工資稅
若在北卡羅來納州註冊的公司在美國有雇員並支付工資, 則該公司必須定期向國稅局 (IRS) 匯報其代扣的工資稅, 並將這些稅款全額存入授權銀行或金融機構以滿足聯邦稅收存款相應規定。公司還需申報並為員工支付醫療保險稅（Social and Medicare ）的雇主部分和聯邦失業稅。工資稅的申報頻率取決於公司的規模。違反工資稅的相關法規或蓄意不繳納工資稅的雇主會受到刑事和民事制裁。
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(2)
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聯邦工資稅
若在北卡羅來納州註冊的公司在美國有雇員並支付工資, 則該公司必須定期向國稅局 (IRS) 匯報其代扣的工資稅, 並將這些稅款全額存入授權銀行或金融機構以滿足聯邦稅收存款相應規定。公司還需申報並為員工支付醫療保險稅（Social and Medicare ）的雇主部分和聯邦失業稅。工資稅的申報頻率取決於公司的規模。違反工資稅的相關法規或蓄意不繳納工資稅的雇主會受到刑事和民事制裁。
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(3)
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薪資服務
根據您提供的工資、工作時間等相關信息, 啟源可以提供專業的薪資服務來計算員工總工資, 預扣稅費以及可抵扣費用並按規定向相關部門進行申報。啟源還提供W-2以及1099稅表的咨詢和申報服務。
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(4)
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外國人取得來自美國收入的所得稅代扣代繳服務
根據國稅局相關規定, 外國人的美國來源收入需要預扣稅款，且他們必須及時向IRS報告預扣的金額 (如有)。外國人的美國來源收入包括但不限於股息、利息、租金、年金等。啟源可以為您準備並申報1042，1042-S，W-8BEN稅表或政府機構要求的其他稅表。
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(3)
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營業稅
如公司在北卡羅來納州以零售或批發方式進行商業活動或提供應稅服務，則該公司必須向北卡羅來納州稅務部門註冊並支付營業稅。北卡羅來納的營業稅由4.75%的州營業稅和可能存在的地方營業稅組成。地方營業稅視地方不同而各異。
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(4)
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海外（美國以外）銀行及金融賬戶申報
根據國稅局相關規定, 外國人的美國來源收入需要預扣稅款，且他們必須及時向IRS報告預扣的金額 (如有)。外國人的美國來源收入包括但不限於股息、利息、租金、年金等。啟源可以為您準備並申報1042，1042-S，W-8BEN稅表或政府機構要求的其他稅表。
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四、
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其他維護性服務 |
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1、 |
審計服務
在美國, 上市公司必須每年提交審計報告給證監會；而非上市公司在一些情況下（如貸款方或銀行要求貸款公司提供審計報告以確保公司合理經營）也需要定期提供審計報告。啟源可以為您提供審計服務以滿足報表使用者的需求。
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2、 |
記賬服務
啟源可以提供滿足管理層和財務需求的記賬服務。根據您提供的相應材料, 啟源會按照規定，定期完成或更新您的財務記賬工作。
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3、
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商標查詢/註冊
如果您需要在美國商標管理局查詢美國商標、註冊美國商標以及進行商標維護, 啟源可以為您提供相關服務。目前, 美國商標管理局處理商標註冊通常需要9至12個 月。詳情請向啟源顧問咨詢。
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四、
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服務費用 |
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(1)
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啟源的年檢服務費用為900美元, 包含為期一年的註冊代理、註冊地址、年檢申報和特許經營稅費用, 但是不包括營業執照的更新服務和超過200美元的應繳特許經營稅稅額。 |
(2)
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營業執照更新的政府費用待定，根據行業不同費用有所調整，詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(3)
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聯邦和北卡羅來納州所得稅，和北卡羅來納州特許經營稅的申報服務為800美元起, 根據財務報表以及經營的復雜程度略有不同。詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(4)
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員工的薪資以及相關薪資稅的服務, 根據數量的不同而不同。詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(5)
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北卡羅來納州的營業稅的申報每次的服務費費用為150美元。若按月申報，服務費為120美元。 |
(6)
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本所可以代辦海外金融賬戶申報事宜，詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(7)
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審計服務費為15,000美元, 根據財務狀況的復雜程度而不同。詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(8)
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記賬服務每月300美元起, 根據交易量的不同服務費用略有調整。詳情請向啟源顧問咨詢。 |
(9)
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美國商標的註冊費用如下：
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服務
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費用(美元)
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第一步: 查索
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第一級（文字商標）
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350
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其後每個類別
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200
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第二步：提交申請
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第一個類別
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750
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其後每個類別
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500
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第三步: 註冊/領取證書
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每個申請
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100
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| 服務費用總結 |
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項目
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描述
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服務費 (美元)
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1
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年檢包括註冊代理、註冊地址、年檢申報及特許經營稅（200美元之內）費用
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每年
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900
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2
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營業執照更新
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每次
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待確定
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3
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聯邦和北卡羅來納州所得稅，北卡羅來納州特許經營稅
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每次
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800起
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4
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工資稅申報和相關工資服務
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待確定
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待確定
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5
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營業稅申報
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每次
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150
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6
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海外（美國以外）銀行及金融賬戶申報
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每年
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待確定
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7
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審計服務
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每年
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15,000起
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8
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記賬服務
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每月
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300起
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9
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美國商標註冊
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每次
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1,200起
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註意：以上服務不包含國際郵遞費用。 |
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