美國個人退休賬戶(IRA)簡介
個人退休賬戶(IRA)是一種稅收優惠的投資工具,專門用於儲蓄退休金。下文將為您簡要介紹兩種基本的美國個人退休賬戶,即傳統個人退休賬戶和Roth個人退休賬戶。
一、 傳統個人退休賬戶
您存入傳統個人退休賬戶的錢,根據您的具體情況,在當年計算個稅時可以全額或部分抵扣。而當您從個人退休賬戶提取時,需繳納個人所得稅。
- 誰可以往傳統個人退休賬戶中存錢?
您(及您的配偶若合並報稅)如果有應稅收入即有資格開立傳統個人退休賬戶。若您在2020年1月1日前年滿70.5歲,則無法往傳統個人退休賬戶中存錢。
- 我可以往傳統個人退休賬戶中存多少錢?
您每年最多可往傳統個人退休賬戶中存入以下金額中的較小額:
2019,2020年,報稅身份為單身的納稅人:6,000美元或7,000美元(年齡在50歲及以上); 或 您的應稅收入。
- 傳統個人退休賬戶有存入截止日期嗎?
通常而言,該截止日期與您的稅務申報截止日期相同,及每年4月15日。
- 我存入傳統個人退休賬戶的金額可以用來抵扣個稅嗎?
若您滿足條件,則您存入傳統個人退休賬戶的金額可以用來抵扣個稅。然而,如果您或您的配偶參與了由雇主提供的其他退休計劃,則可能無法全額抵扣您存入傳統個人退休賬戶的金額。並且該抵扣額還受您的調整後收入額的影響。
- 當我從傳統個人退休賬戶中取錢時,需要繳稅嗎?
當您從傳統個人退休賬戶支取本金或收益時,您需要繳納個人所得稅。如果您在59.5歲之前取出,還要支付10%的罰金,除非您滿足豁免條件。 |
二、 Roth個人退休賬戶
Roth個人退休賬戶是一種特殊的退休金帳戶,您存入賬戶的錢是已經繳納過稅款的,在之後提取時無需再對本金及收益繳納稅款(如果您滿足要求)。
- 誰可以往Roth個人退休賬戶中存錢?
您(及您的配偶若合並報稅)如果有應稅收入並且調整後收入不超過限定額,即有資格開立Roth個人退休賬戶。
- 我可以往Roth個人退休賬戶中存多少錢?
您每年最多可往Roth個人退休賬戶中存入以下金額中的較小額:
2019,2020年,報稅身份為單身的納稅人:6,000美元或7,000美元(年齡在50歲及以上); 或 您的應稅收入。
- Roth個人退休賬戶有存入截止日期嗎?
通常而言,該截止日期與您的稅務申報截止日期相同,及每年4月15日。
- 我存入Roth個人退休賬戶的金額可以用來抵扣個稅嗎?
不可以。
- 當我從Roth個人退休賬戶中取錢時,需要繳稅嗎?
如果是符合條件的支取,無需繳稅。否則,可能部分仍需繳納個稅。如果您在59.5歲之前取出,還要支付10%的罰金,除非您滿足豁免條件。 |
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