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金融行動特別工作組("FATF")是一個政府間機構，為反洗錢和反恐融資("反洗錢/反恐融資")的任務制定國際標準和建議。

FATF最近提出的建議是對國際上日益關註的公司利用復雜的所有權和控制結構隱藏最終所有權的犯罪活動作出的應對。

自1991年以來，香港一直是打擊洗黑錢和恐怖主義融資的FATF成員。為配合國際標準，當局制定了新的規管制度，以提高香港公司的所有權和控制權的透明度。

《2018年公司(修訂)條例》(第622章)及《2018年反洗黑錢及反恐融資(金融機構)(修訂)條例》(第615章)已於2018年3月1日為此目的生效。

修改公司條例要求每個當地公司(即股份有限公司或擔保有限公司和無限公司成立和註冊)根據《香港公司條例》註冊人員識別顯著控制該公司,並保持重要控制人(SCR)應由執法人員在訪問需求。SCR必須包含關於誰是重要控制器的最新信息。

註冊公司須備存一份最新的實益擁有人名單的司法管轄區並非只有香港。大多數受歡迎的司法管轄區，如新加坡、開曼群島及英屬維爾京群島等，均采用國際標準，並對公司記錄重要控權人或實益擁有人有類似的法律規定。這些司法管轄區的公司法規定，公司須在其註冊辦事處保存其《能力標準說明》，並由其註冊代理人保管，甚至須向政府當局提交《能力標準說明》。

1. 在公司(修訂)條例下的公司義務

公司須采取合理措施，以確定其重要的控制人，包括:-
(a) 審核公司的成員名冊、公司章程、股東協議;
(b) 審核個人、法人實體和信托或公司持有的公司利益;
(c) 審核任何可能涉及同一人最終控制的共同安排的證據或通過各種手段所擁有的權利的證據;
(d) 根據個別公司的情況，可能采取的其他必須的處置措施。

公司有合理的理由相信一個人或實體是其公司的重要控制人，該公司需要在發出通知7天內，要求該重要控制人或知道的人的身份重要控制人，於1個月內確認其重要控制人的個人/登記資料。如重要控制人已將其狀態通知本公司，並已提供所有所需資料，公司將無須再次發出該通知。

在重要控權人確認所有資料後，公司須在7天內，將該等重要控制人的資料輸入其重要控制人登記檔案內。

公司有責任調查和獲取重要控制人員的信息，並保持信息的更新。

重要控制人登記冊須以英文或中文擬備，並須以復印件或掃描件保存於本公司的註冊辦事處或香港的指定地點。如重要控制人登記資料沒有存放在註冊辦事處，公司應向公司註冊處提交指定表格，披露重要控制人登記資料的存放地址。

重要控制人登記資料必須包含重要控制人和指定代表的信息。主要控制人有兩種類型，需登記法律實體/法人和需登記人士。

• 需登記法律實體/法人是指作為公司成員並對公司擁有重大控制權的法人實體;
• 需登記人士是對公司具有重大控制權的自然人或指定實體。

• 直接或間接持有公司25%以上已發行股份，或在公司沒有股本的情況下，直接或間接持有公司25%以上股本或利潤的股份;
• 直接或間接持有公司25%以上的投票權;
• 直接或間接持有公司董事會多數成員的任免權;
• 此人有權行使或實際行使對公司的重大影響或控制權;
• 人有權行使,或者練習,重大影響或控制活動的信任或一個公司,不是法人,但其受托人或成員滿足前四的條件(能力等)的關系。

• 作為貴公司在香港的指定代表;
• 協助識別重要控制人;
• 創建和保存重要控制人登記名冊;
• 更新重要控制人登記名冊;
• 在需要時發出通知並確認新的重要控制人的詳細信息。