1、Q:企業收到購買空調購貨發票,其安裝費和空調開具在一張票上,安裝費的進項能否抵扣?
A:能夠抵扣,銷貨方屬於混合銷售行為。
2、Q:該企業為一家電子設備生產廠家,其存貨存在以下2種報廢情況: (1)原材料、半成品及產成品因品質問題報廢;(2)產品因更新換代無市場價值報廢,其進項是否需要轉出?
A:上述2種情況不屬於增值稅暫行條例非正常損失的範圍,因此不需要做進項稅額轉出處理。
3、Q:因管理不善存貨毀損,部分取得的了責任人賠償,其進項稅額能否全額轉出?
A:全額轉出。
4、Q:賬載的留抵稅額是否存在抵扣期限?
A:不存在抵扣期限。
5、Q:企業以外幣結算銷售額,計算折合人民幣的匯率應選取交易日的匯率麼?
A:可以選擇交易日匯率中間價也可選擇當月1日匯率中間價,確定後1年內不得變更。 |