1、 Q：哪些稅金需要計入營業稅金及附加？
A：營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、教育費附加、地方教育費附加等。
2、 Q：契稅、關稅是否需要計入應交稅金科目？
A：契稅、關稅等直接計入採購成本或在建工程或相關資產，不使用應交稅費帳戶核算。
3、 Q：居民企業和非居民企業繳納企業所得稅的來源分別是？
A：居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯繫的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯繫的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
4、 Q：企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入總額包括哪些？
A：（1）銷售貨物收入；（2）提供勞務收入；（3）轉讓財產收入；（4）姑息、紅利等權益性投資收益；（5）利息收入；（6）租金收入；（7）特許權使用費收入；(8)接受捐贈收入；（9）其他收入。
5、 Q：收入總額中不徵稅收入的有哪些？
A：收入總額中不徵稅收入的有：
1. 財政撥款；
2. 依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；
3. 國務院規定的其他不徵稅收入。
6、 Q：在計算應納稅所得額時，哪些支出不得扣除？
A：（1）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；（2）企業所得稅扣款；（3）稅收滯納金；（4）罰金、罰款和被沒收財務的損失；（5）公益性捐贈支出以外的捐贈支出；（6）贊助支出；（7）未經核定的準備金支出；（8）與取得收入無關的其他支出。
7、 Q：在計算應納稅所得額，哪些固定資產不得計提折舊扣除？
A：在計算應納稅所得額，不得計提折舊扣除的固定資產有：
1. 房屋、建築物以外未投入使用的固定資產；
2. 以經營租賃方式租入的固定資產；
3. 以融資租賃方式出租的固定資產；
4. 已足額提取折舊仍繼續使用的固定資產；
5. 與經營活動無關的固定資產；
6. 單獨估價作為固定資產入帳的土地； 其他不得計算折舊扣除的固定資產。 | 
